審計委員會

本公司審計委員會成員由 3 位獨立董事組成，任期為 2023 年 06 月 21 日至 2026 年 06 月 20 日。其職權包括審核公司財務報表、監督簽證會計師之選任及獨立性、訂定或修正內部控制制度、監督公司內部規章遵循相關法規等。審計委員會成員專業資格與經驗，請參閱年報「董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露」。

審計委員會原則上每季召開 1 次會議，必要時指派部門主管、內部稽核人員、會計師、法律顧問等列席討論。審計委員會於 2025 年舉行了 5 次會議，平均成員出席率為 100 %，審議事項主要包括：

1. 財務報表稽核及會計政策與程序。
2. 內部控制制度暨相關之政策與程序。
3. 重大之資產或衍生性商品交易。
4. 重大資金貸與及背書保證。
5. 募集或發行有價證券。
6. 法規遵循。
7. 經理人與董事是否有關係人交易及可能之利益衝突。
8. 申訴報告。
9. 防止舞弊計劃及舞弊調查報告。
10. 資訊安全。
11. 公司風險管理。
12. 簽證會計師資歷、獨立性及績效評量。
13. 簽證會計師之委任、解任或報酬。
14. 財務、會計或內部稽核主管之任免。
15. 審計委員會職責履行情形。
16. 審計委員會績效評量自評問卷

本公司董事會已訂定「董事會績效評估辦法」，規範每年至少執行一次對審計委員會之績效評估。績效評估採內部自評方式，於每一會計年度結束後依規定程序辦理，評估結果依程序提報董事會參考。當年度績效評估詳情請參「董事會績效評估」。

當年度運作情形

執行情形請詳參「審計委員會議紀錄」。

審閱財務報告

董事會造送本公司民國 2024 年度營業報告書、個體及合併財務報表、盈餘分配議案等，其中個體及合併財務報表業經惠眾聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告書。上述營業報告書、個體及合併財務報表、盈餘分配議案經本審計委員會審查，認為均無不合，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定，繕具報告。

評估內部控制系統之有效性

審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序（包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措施）的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。參考 2013 年 The Committee ofSponsoring Organizations of the Treadway Commission（COSO）發布之內部控制制度－內部控制的整合性架構（Internal Control — Integrated Framework），審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。